Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku i skorzystać z ulgi?
Koszty przygotowania instalacji pozwalającej na korzystanie z prądu produkowanego ze słońca można zmniejszyć poprzez odliczenie fotowoltaiki od podatku. W ramach rocznej deklaracji PIT Polacy mogą skorzystać z ulgi z tego tytułu. Sprawdź warunki, na jakich dokonywane jest odliczenie fotowoltaiki od podatku.
Z poradnika dowiesz się
Instalacje fotowoltaiczne pozwalają na korzystanie z energii odnawialnej. Jak działa fotowoltaika? Panele PV umieszczone na dachu czy na ziemi, na specjalnych konstrukcjach, pozwalają na gromadzenie energii z promieniowania słonecznego i przekształcanie jej w energię zdolną do zasilania m.in. urządzeń domowych. Koszt mikroinstalacji fotowoltaicznej dla gospodarstwa wynosi najczęściej około kilkadziesiąt tysięcy złotych. Można go zredukować, jeśli skorzystasz z ulgi. Zobacz, jak wygląda w praktyce odliczenie fotowoltaiki od podatku w 2022 roku.
Odliczenie fotowoltaiki od podatku a ulga termomodernizacyjna – co musisz wiedzieć?
Wysokiej jakości panele PV i niezbędne do nich oprzyrządowanie jest niestety dosyć drogie. Czy fotowoltaikę można odliczyć od podatku i dzięki temu oszczędzić? Czy wydatki związane z nią można ująć w istniejących ulgach?
Okazuje się, że jest to jak najbardziej możliwe z uwagi na funkcjonowanie w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych ulgi termomodernizacyjnej. Fotowoltaika i inwestycja z nią związana traktowane są jako przedsięwzięcie pozwalające na zmniejszenie zapotrzebowania budynku mieszkalnego na energię z konwencjonalnych źródeł.
Od 2019 roku zmodyfikowano ulgę termomodernizacyjną w taki sposób, by możliwe było rozliczenie w jej ramach kosztów domowej instalacji fotowoltaicznej.
Poniżej przedstawiamy ranking 26 647 Specjalistów od Fotowoltaiki najlepszych w 2026 roku w poszczególnych miastach powiatowych:
Kto może odliczyć fotowoltaikę od podatku w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Już z wytycznych ustawowych wynika, kto może odliczyć fotowoltaikę od podatku. Będzie to możliwe na zasadach określonych dla podatkowej ulgi termomodernizacyjnej dla:
- podatników PIT, których dochody opodatkowane są podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a danina obliczana jest według skali podatkowej lub podatku liniowego,
- podatników PIT płacących ryczałt od przychodów ewidencjonowanych,
- właścicieli i współwłaścicieli budynków mieszkalnych jednorodzinnych.
Dodatkowo, by skorzystać z ulgi na fotowoltaikę, inwestycja w taką instalację musi zostać zakończona przed upływem 3 lat od roku, w którym został wyniesiony pierwszy wydatek.
- Czy możliwe jest odliczenie fotowoltaiki od podatku w domu w budowie? Ministerstwo Finansów określiło, że nie. Możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej i odliczenia fotowoltaiki od podatku w nowym domu, którego budowa już się zakończyła.
- Ulga termomodernizacyjna daje możliwość odliczenia od dochodu w rocznej deklaracji PIT wszystkich wydatków, jakie zostały poniesione na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych prowadzonych w ramach jednorodzinnych budynków mieszkalnych.
Na czym polega ulga termomodernizacyjna? Sprawdź i odlicz fotowoltaikę od podatku!
W deklaracjach PIT może występować odliczenie z tytułu ulgi termomodernizacyjnej. Fotowoltaika będzie uznana za jeden z wydatków pozwalających na skorzystanie z takiej możliwości.
Termomodernizacja może bowiem polegać m.in. na wszelkiego rodzaju ulepszeniach budynków, w przypadku których zmniejszy się zapotrzebowanie na energię dostarczaną na ogrzewanie i podgrzewanie wody użytkowej oraz ogrzewanie do budynków mieszkalnych. Ponadto obejmuje ona całkowitą lub częściową zamianę źródeł energii na źródła odnawialne lub zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji. Odliczenie fotowoltaiki od podatku na tej podstawie jest jak najbardziej możliwe.
W ramach ulgi termomodernizacyjnej odliczyć możesz wydatki poniesione na:
- instalację fotowoltaiczną,
- kolektory słoneczne służące do podgrzewania ciepłej wody użytkowej,
- audyt energetyczny,
- dokumentację projektową itp.
Ile można odliczyć od daniny za fotowoltaikę? Kwota zwracana podatnikowi w formie rozliczenia zależna jest od jego rocznych dochodów. Dla każdego będzie ona więc inna. Jeśli podstawa opodatkowania będzie wyższa od kwoty poniesionej tytułem inwestycji na fotowoltaikę, łatwo będzie odliczyć pełną kwotę.
Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Jeśli przeprowadziłeś w ostatnim czasie inwestycję w fotowoltaikę, odliczenia od podatku w 2022 roku będziesz mógł dokonać w swojej rocznej deklaracji. Sprawdź, jak odliczyć fotowoltaikę od daniny. PIT-37, PIT-36, PIT-36L oraz PIT-28 to formularze rocznych rozliczeń, które stwarzają takie możliwości. Jedynym obowiązkiem podatnika korzystającego z ulgi termomodernizacyjnej na fotowoltaikę będzie poniesienie wydatków kwalifikowanych i posiadanie faktury potwierdzającej ten fakt.
Odliczenie fotowoltaiki od podatku a dotacje na panele fotowoltaiczne
Jak mają się do siebie odliczenie fotowoltaiki od podatku a dofinansowanie jej wykonania w ramach programu „Mój prąd”? Otóż właściwie dofinansowanie fotowoltaiki i odliczenie od podatku ulgi termomodernizacyjnej z tego tytułu mogą iść ze sobą w parze. Jednak w takiej sytuacji kwota odliczenia będzie proporcjonalnie pomniejszana o sumę dotacji, jaką uzyskałeś. Jeśli więc cała instalacja kosztowała Cię 25 000 zł, a z programu „Mój prąd” otrzymałeś dotację w wysokości 3000 zł, to od podstawy opodatkowania odejmiesz 22 tys. zł, nie 25 tys. zł.
Odliczenie fotowoltaiki od podatku rolnego
Rolnicy inwestujący w instalacje fotowoltaiczne mogą obniżyć poniesione w ten sposób koszty dzięki rozliczeniu podatkowemu. Możliwe jest bowiem w ich przypadku odliczenie fotowoltaiki od podatku rolnego. Ulga została uregulowana w art. 13 ustawy o podatku rolnym. Podatnicy tego podatku mogą skorzystać z ulgi inwestycyjnej w podatku rolnym, z tytułu budowy urządzeń do wykorzystywania na cele produkcyjne naturalnych źródeł energii:
- wiatru,
- biogazu,
- słońca,
- spadku wód.
Ulga w podatku rolnym na fotowoltaikę przewidziana jest dla osób fizycznych, prawnych oraz jednostek organizacyjnych, będących płatnikami podatku rolnego, którzy są:
- właścicielami gruntów,
- posiadaczami samoistnymi gruntów,
- użytkownikami wieczystymi gruntów,
- posiadaczami gruntów stanowiących własność Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego.
Przy tym minimalna wymagana powierzchnia gruntów to 1 ha lub 1 ha przeliczeniowy.
Ulga inwestycyjna w podatku rolnym na fotowoltaikę umożliwia odliczenie 25 proc. udokumentowanych wydatków związanych z zakupem i instalacją. Odliczeń dokonuje się co roku, aż do momentu wykorzystania przysługującej kwoty ulgi, nie dłużej niż przez 15 lat.
Odliczenie fotowoltaiki od podatku – podsumowanie
Uzyskanie odliczenia fotowoltaiki od podatku jest możliwe na bazie ulgi termomodernizacyjnej. Z ulgi skorzystają:
- Właściciele i współwłaściciele już wybudowanych domów.
- Osoby, które zrealizowały inwestycję w fotowoltaikę w Warszawie, fotowoltaikę we Wrocławiu lub każdym innym mieście i zakończyły ją w ciągu 3 lat od chwili poniesienia pierwszego wydatku.
- Osoby, które rozliczają się na druku PIT-36, PIT-37, PIT-36L lub PIT-28.
Odliczenie dokonywane jest od podstawy opodatkowania w kwocie realnie poniesionych, udokumentowanych kosztów na fotowoltaikę. Możesz więc odliczyć takie wydatki albo od dochodu, w przypadku opodatkowania skalą podatkową czy podatkiem liniowym, albo od przychodu, jeśli rozliczasz się z fiskusem według ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o fotowoltaice
Ekologia szczególnie mocno leży Ci na sercu? Wykorzystaj odnawialne źródła energii w swoim domu! Montaż paneli fotowoltaicznych umożliwi Ci wybudowanie mini elektrowni słonecznej. Zasilaj prądem wyprodukowanym z promieniowania słonecznego swoje sprzęty domowe czy system centralnego ogrzewania. Zobacz, jak wygląda montaż paneli fotowoltaicznych!
14.06.2022
Instalacje fotowoltaiczne cieszą się dużą popularnością ze względu na wysoką trwałość, długą żywotność i brak konieczności codziennej obsługi. Warto jednak pamiętać, że jak każda technologia, również one mogą ulegać różnego rodzaju usterkom. Poniżej opisujemy najczęstsze problemy, z którymi spotykają się użytkownicy systemów PV.
07.05.2025
Wielu właścicieli domów jednorodzinnych i przedsiębiorców decyduje się na założenie fotowoltaiki, jednak czy rzeczywiście rozwiązanie to jest korzystne? Czasami mogą pojawiać się pewne wątpliwości dotyczące opłacalności systemów solarnych i ich wpływu na środowisko. Poznaj najpopularniejsze fakty i mity na temat fotowoltaiki, a dowiesz się, czy panele fotowoltaiczne są szkodliwe.
23.04.2025
Jedno z najczęściej zadawanych pytań dotyczących instalacji fotowoltaicznych brzmi: „Ile paneli fotowoltaicznych na 1 kW potrzeba na 1kW?”. Jak zatem obliczyć moc instalacji fotowoltaicznej? Ile paneli fotowoltaicznych potrzebnych jest na dom? Podpowiadamy, jak dużej instalacji potrzebujesz, aby inwestycja szybko się zwróciła i była opłacalna.
29.06.2022
Oszczędność oraz obawa przed rosnącymi kosztami energii to najczęstsze powody, które skłaniają Polaków do inwestycji w fotowoltaikę. Z tego rozwiązania zadowolonych jest dziś niemal 90% użytkowników, a proces inwestycyjny opisują oni zwykle jako bezproblemowy, sprawny i satysfakcjonujący – wynika z Raportu Oferteo o fotowoltaice. Jednak nowe przepisy, zapowiadane na 2022 rok, zniechęciłyby do paneli fotowoltaicznych aż jedną czwartą inwestorów.
24.04.2023
Szukasz sposobu na sfinansowanie instalacji PV bez dużego wkładu własnego? Leasing fotowoltaiki może być rozwiązaniem idealnym dla Ciebie! Sprawdź, jak działa, kto może z niego skorzystać i na czym polega. Zapraszamy do lektury!
30.04.2025