PIT 11 – jak i do kiedy rozliczyć PIT-11?
PIT-11 jest jednym z podstawowych dokumentów, dzięki którym co roku możliwe jest rozliczenie się z fiskusem. Warto wiedzieć, że PIT-11 może zawierać dane nie tylko z umowy o pracę, ale też m.in. z praw autorskich, umów zlecenie, umowy o dzieło, działalności wykonywanej samodzielnie i społecznie. Do kiedy trzeba wysłać PIT-11 do urzędu skarbowego? W jakim terminie należy przekazać PIT-11 pracownikowi? Jak rozliczyć PIT-11 i co zawiera formularz?
Z poradnika dowiesz się
PIT-11 – co to jest? Definicja
PIT-11 to deklaracja podatkowa wypełniana corocznie. W dokumencie zawarte są informacje o przychodach i dochodach (w ramach umowy o pracę, umowy zlecenie czy w ramach działalności wykonywanej osobiście), kosztach uzyskania przychodu, pobranych zaliczkach na podatek dochodowy, pobranych składkach na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie społeczne.
Zarządzanie tymi dokumentami może być skomplikowane, dlatego korzystanie z usług biura rachunkowego może znacznie ułatwić ten proces. Profesjonalne biuro rachunkowe pomoże Ci prawidłowo wypełnić PIT-11, a także doradzi w kwestiach związanych z optymalizacją podatkową.
Poniżej przedstawiamy ranking 22 154 Biur Rachunkowych i Księgowych najlepszych w 2024 roku w poszczególnych miastach powiatowych:
Czy PIT-11 trzeba rozliczyć?
Zastanawiasz się, czy PIT-11 trzeba rozliczyć? Tak, dla płatników (czyli dla pracodawców i zleceniodawców) sporządzanie i przesyłanie PIT-11 do urzędu skarbowego oraz pracownika to obowiązek podatkowy.
Każdy pracodawca powinien dobrze wiedzieć, w jaki sposób przygotować PIT-11, jak przesłać PIT-11 do fiskusa i do kiedy (oraz w jakiej formie) należy przekazać dokument deklaracji PIT pracownikowi. Zrozumienie i prawidłowe wykonanie tych obowiązków ma kluczowe znaczenie dla prawidłowego funkcjonowania finansów zarówno pracodawcy, jak i pracownika.
Kto składa PIT-11?
Obowiązek przekazania deklaracji PIT 11 ma płatnik, który wypłaca pracownikowi wynagrodzenie i pobiera zaliczki na podatek. Każdy płatnik zobowiązany jest do dostarczenia PIT-11 pracownikowi i urzędowi skarbowemu.
PIT-11 – źródła przychodu
Z jakich źródeł PIT-11 zawiera dane? Formularz PIT-11 zawiera dochody, zaliczki i przychody m.in. z takich źródeł, jak:
- umowa o pracę,
- umowa zlecenie,
- umowa o dzieło,
- umowa aktywizacyjna,
- diety radnego,
- funkcja w komisji wyborczej,
- działalność wykonywana społecznie,
- członkostwo w rolniczej spółdzielni produkcyjnej,
- prawa autorskie,
- świadczenia z Funduszu Pracy i Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.
Co znajduje się w formularzu PIT-11?
Najważniejsze dane, jakie znajdziesz w PIT-11:
- podstawowe dane na temat płatnika,
- przychód, jaki osiąga płatnik PIT,
- koszty uzyskania przychodu,
- dochód,
- informację o pobranych składkach,
- informację o pobranych zaliczkach na podatek.
Kwota nadpłaty PIT-11 – gdzie jest?
W formularzu PIT-11 można znaleźć informacje o przychodach, kosztach, dochodach oraz pobranych zaliczkach. Gdzie znajduje się kwota nadpłaty PIT-11? Formularz podatkowy nie przewiduje tej rubryki. Jak w takim razie znaleźć informację o nadpłacie i gdzie jest podana kwota nadpłaty PIT-11?
To proste – kwota nadpłaty znajduje się dopiero w rozliczeniu PIT-36 lub PIT-37, czyli w rocznym zeznaniu podatnika.
PIT-11 – do kiedy należy wysłać do urzędu skarbowego i pracownika?
Płatnik powinien przesłać PIT-11 do urzędu skarbowego i przekazać pracownikowi.
- W przypadku urzędu skarbowego – płatnik ma termin na przygotowanie i przesłanie PIT-11 do 31 stycznia kolejnego roku po roku podatkowym (czyli np. do 31 stycznia 2023 – w przypadku rozliczenia roku 2022).
- Do pracownika PIT-11 powinien być dostarczony maksymalnie do końca lutego.
Czy PIT-11 należy pracownikowi dostarczyć koniecznie w formie listownej? Nie jest to obligatoryjne – deklarację PIT można dostarczyć zarówno listownie, jak i osobiście.
Najwygodniejszą opcją jest forma elektroniczna – ale w takim przypadku należy zachować wszelkie niezbędne warunki dotyczące bezpieczeństwa (m.in. podpis elektroniczny płatnika, wymagany wzór dokumentu).
Jak wypełnić PIT-11 krok po kroku?
- Przygotuj dane pracownika, dla którego przygotowujesz PIT 11: PESEL, dane osobowe, adres zamieszkania oraz dane urzędu skarbowego pracownika. Wpisz dane w poszczególne rubryki druku PIT.
- Wybierz formę rozliczenia (forma elektroniczna lub tradycyjna), określ miejsce i cel składania informacji PIT.
- Przygotuj dane dotyczące kwoty przychodów brutto pracownika, wysokości składek ZUS oraz na ubezpieczenie zdrowotne. Wpisz dane w odpowiednie rubryki.
- Wypełniony formularz PIT 11 wysyłasz do pracownika.
Zmiany wprowadzono w części E (trzy nowe wiersze: od 12 do 14, do wykazania zasiłków macierzyńskich, od których płatnik pobrał zaliczki na podatek) oraz części G (dodano dwa wiersze – poz. 113 i 117, które dotyczą m.in. wykazania przychodów z zasiłków macierzyńskich oraz ulg podatkowych: dla rodzin 4+, na powrót, dla seniorów).
Jak rozliczyć PIT-11 w 2023 roku?
Rozliczenie podatku PIT 11:
- Informacje zawarte w dokumencie PIT-11 są bazą do wypełnienia zeznania rocznego: PIT-36 lub PIT-37 (które potem należy wysłać urzędowi skarbowemu).
- PIT-36 i PIT-36 to tzw. zeznania podatkowe główne – należy je złożyć do 30 kwietnia.
- Dane z PIT-11 (przychody, koszty uzyskania przychodów, dochody, zaliczki) należy wpisać w odpowiednie rubryki dokumentów PIT-36 lub PIT-36.
- Dane o składkach (składki zdrowotne i społeczne) – również należy przepisać do odpowiednich pól w/w dokumentów.
- W przypadku kilku dokumentów PIT-11 – należy zsumować wszystkie dane i przenieść do odpowiednich pól rozliczenia podatkowego.
Potrzebujesz porady w sprawie rozliczenia podatku? Przejrzyj oferty biura rachunkowego z Wrocławia lub Twojego miasta i skontaktuj się z jednym z nich.
PIT-11 a PIT-37 – jaka jest różnica?
Czym różni się PIT-37 od PIT-11? Drugi z wymienionych dokumentów, czyli PIT-11 otrzymuje się od pracodawcy – do końca lutego. Dokument zawiera informacje o sytuacji podatkowej podatnika (czyli pracownika). Znajdują się tu więc informacje o przychodach, dochodach, kosztach i zaliczkach na podatek dochodowy. Jednocześnie PIT-11 trafia do administracji podatkowej.
Z kolei PIT-37 to indywidualna deklaracja podatkowa, która zarazem jest zeznaniem podatkowym podatnika. PIT-37 przygotowuje podatnik i do końca kwietnia przekazuje zeznanie do odpowiednich organów podatkowych.
PIT-11 – często popełniane błędy
Nie popełniaj tych błędów, wypełniając PIT-11:
- brak podpisu właściciela firmy (lub księgowej),
- podpis osoby bez upoważnienia do obliczania i pobierania podatku w firmie,
- błędy w danych podatnika (literówki),
- błędny identyfikator podatkowy.
Częstym błędem jest też zaliczenie wypłaty za grudzień (wypłaconej w styczniu kolejnego roku) do poprzedniego roku rozliczeniowego. Przykładowo: w przypadku wypłaty 15 stycznia 2023 za grudzień 2022 – wynagrodzenie należy wykazać w rozliczeniu PIT-11 2023.
Najczęściej zadawane pytania dotyczące PIT-11
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o księgowości
Co to jest podatek dochodowy? To podstawowe świadczenie osoby fizycznej (PIT) lub osoby prawnej (CIT) na rzecz państwa. Wysokość podatku dochodowego zależy m.in. od wysokości dochodu – to podstawa opodatkowania. Jak obliczyć wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych?
24.01.2023
Planujesz zlecić usługi księgowe? Cennik pozwoli Ci na rozeznanie się w obowiązujących stawkach. Zanim wybierzesz księgowego czy biuro rachunkowe, przejrzyj uważnie cennik usług księgowych, ale i zapoznaj się z opiniami dotyczącymi danego biura. Ważne jest, byś współpracował z profesjonalistami. Poznaj orientacyjne ceny usług księgowych i rachunkowych w 2024 roku.
23.02.2024
Większość przedsiębiorców (60%) uważa, że współpraca z biurem rachunkowym może odbywać się zdalnie – wynika z analizy portalu Oferteo.pl. Wśród usług, jakich najczęściej poszukują, jest prowadzenie księgowości i sporządzanie deklaracji podatkowych.
27.06.2023
W ramach deklaracji PIT za dany może się okazać, że masz nadpłatę podatku dochodowego i należy ci się jego zwrot. W jakim czasie urząd skarbowy zobowiązany jest go dokonać? Jak szybko otrzymasz zwrot podatku PIT? Sprawdź, co trzeba wiedzieć na temat zwrotu podatku!
24.04.2023
Progi podatkowe to wartości podatku, który należy opłacić – zależnie od wysokości podstawy opodatkowania za przychody z poprzedniego roku. Skala podatkowa w Polsce oparta jest właśnie na progach podatkowych – ich przekroczenie (czyli uzyskanie dochodów powyżej wyznaczonego progu pierwszego, drugiego lub trzeciego) sprawia, że podatnik musi zapłacić większy podatek dochodowy. Jakie progi podatkowe funkcjonują w obecnym systemie podatkowym? Czym jest kwota wolna od podatku i kto może być zwolniony z opłaty podatku dochodowego?
09.01.2023
Czym jest kwota wolna od podatku? To element systemu podatkowego – kwota dochodu wolnego od podatku to wartość, od której nie musisz odprowadzać podatku w rocznym rozliczeniu podatkowym. Wyliczana jest na podstawie dochodu podatnika, czyli przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania. Kwota wolna od podatku zmieniała się na przestrzeni lat, a ostatnią ważną zmianą było wprowadzenie Polskiego Ładu w 2022 roku (kwota wolna od podatku w 2023 r. rozliczana będzie inaczej niż w poprzednich latach). Jaka jest kwota wolna od podatku w 2023? Jaka jest różnica między kwotą wolną od podatku a kwotą zmniejszającą podatek?
17.01.2023
