Kiedy zapłacisz podatek od sprzedaży nieruchomości? Ile wynosi i jak go uniknąć?
Sprzedaż nieruchomości oznacza zazwyczaj duży przypływ gotówki, ale cały proces wiąże się też z obowiązkiem podatkowym. Najważniejszym podatkiem jest w tym przypadku podatek od sprzedaży nieruchomości. To podatek dochodowy, który – co ważne – naliczany jest od dochodu uzyskanego ze sprzedaży mieszkania lub domu (nie od wartości nieruchomości). Dochód ze sprzedaży nieruchomości obliczany jest więc jako różnica pomiędzy ceną sprzedaży, z kosztami uzyskania przychodu. Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości? Przykłady i aktualne informacje znajdziesz w tekście.
Z poradnika dowiesz się
Czym jest podatek od sprzedaży nieruchomości?
Sprzedaż nieruchomości w określonych okolicznościach wiąże się z zapłatą podatku od sprzedaży nieruchomości. Zasady szczegółowo opisuje ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Poniżej znajdziesz praktyczną ściągę i najważniejsze informacje o podatku od sprzedaży nieruchomości, m.in. z punktu widzenia agencji nieruchomości.
5 najważniejszych informacji: co to jest podatek od sprzedaży nieruchomości i jak działa w praktyce?
- Podatek od sprzedaży nieruchomości jest podatkiem dochodowym, a konkretnie: nakładany jest na zysk z transakcji sprzedaży mieszkania lub domu a jej kosztem nabycia.
- Podatek od sprzedaży nieruchomości nie obejmuje tylko sprzedaży domów czy mieszkań, ale też m.in. sprzedaż budynków gospodarczych czy gruntów.
- Jeśli w dokumentacji sprzedaży nieruchomości pojawi się cena sprzedaży odbiegająca znacznie od wartości nieruchomości na rynku, to organy podatkowe mogą doszacować dochód i przyjąć średnią wartość rynkową nieruchomości.
- Podatek od sprzedaży nieruchomości nakładany jest na osoby fizyczne, które uzyskały dochód ze sprzedaży domu lub mieszkania – to obowiązek fiskalny.
- Pamiętaj, że podatek od sprzedaży nieruchomości należy rozliczyć w zeznaniu podatkowym, a konkretnie: w zeznaniu podatkowym PIT-39. Termin rozliczenia podatku to 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym nastąpiła sprzedaż nieruchomości.
Poniżej przedstawiamy ranking 9 394 Specjalistów od Sprzedaży Nieruchomości najlepszych w 2024 roku w poszczególnych miastach powiatowych:
Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości?
Podatek od sprzedaży nieruchomości jako danina dla fiskusa jest obowiązkowa w określonych okolicznościach:
- sprzedaż nieruchomości,
- sprzedaż udziału w nieruchomości lub jej części,
- sprzedaż prawa wieczystego użytkowania gruntów,
- sprzedaż spółdzielczego prawa do lokalu,
- sprzedaż prawa do domu w spółdzielni.
Ważne: podatek od sprzedaży nieruchomości obejmuje osoby fizyczne (nie dotyczy działalności gospodarczej).
Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości – sprzedający czy kupujący?
Często zadawanym pytaniem u doradcy finansowego lub w agencjach nieruchomości jest to, kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości – sprzedający czy kupujący?
W Polsce obowiązek podatkowy ciąży na sprzedającym. Oznacza to, że jeśli sprzedajesz dom lub mieszkanie, to należy złożyć odpowiednią deklarację do urzędu skarbowego, a następnie zapłacić podatek.
Kiedy nie trzeba płacić podatku od sprzedaży nieruchomości?
Czy podatek od nieruchomości należy płacić w każdym przypadku sprzedaży? Nie, w określonych przypadkach nie jest to konieczne:
- sprzedaż nieruchomości po 5 lat od jej zakupu,
- sprzedaż domu lub mieszkania bez zysku,
- sprzedaż wynikająca z upadłości lub likwidacji,
- sprzedaż nieruchomości w związku z działalnością (ale bez przychodów).
Podatek od sprzedaży nieruchomości ze spadku – jakie są zasady?
Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku to już nieco inne zasady:
- W przypadku sprzedaży ze spadku brana jest pod uwagę data nabycia nieruchomości przez spadkodawcę.
- Jeśli spadkodawca kupił dom ponad 5 lat wcześniej, to osoba, która dziedziczy – nie musi płacić podatku od sprzedaży domu lub mieszkania.
Przykład: Anna nabyła mieszkanie po swoim zmarłym dziadku w październiku 2012 roku, a dziadek zmarł w czerwcu 2017 roku. Okres 5 lat upłynie 31 grudnia 2022 roku. Jeżeli Anna sprzeda mieszkanie 1 stycznia 2023 roku za kwotę 550 000 zł, to podatek od sprzedaży nieruchomości nie będzie wymagany, ponieważ minęło ponad 5 lat od nabycia przez jej dziadka (spadkodawcę).
Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości?
Jaka jest wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości w 2023 roku? Podatek od sprzedaży nieruchomości w 2023 wynosi 19%.
Najważniejsze zasady:
- Wysokość podatku (kwota podatku) zależy przede wszystkim od zysku uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości.
- Podatek jest naliczany od uzyskanego dochodu ze sprzedaży, a nie od całej wartości nieruchomości.
Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Przykłady
W jaki sposób obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Poniżej wzór na obliczenie podatku od sprzedaży nieruchomości na przykładach:
- Katarzyna nabyła mieszkanie za 550 000 zł. Po 4 latach ceny nieruchomości znacząco wzrosły, więc udało jej się sprzedać mieszkanie za 750 000 zł. W takim przypadku jej dochód wyniósł aż 200 000 zł, więc Kasia zapłaci podatek od sprzedaży nieruchomości w wysokości 38 000 zł. W takim przypadku Kasia musi też obowiązkowo złożyć deklarację podatkową – nawet jeśli planuje skorzystać z ulgi na własne cele mieszkaniowe.
- Jan zakupił mieszkanie za 400 000 zł. Niestety po 2 latach mieszkanie mimo wzrostu cen na rynku – nie zyskało na wartości, bo w okolicy zamieszkiwanego bloku powstają utrudniające mieszkanie inwestycje. Jan ostatecznie sprzedał mieszkanie za tę samą kwotę, czyli 400 tys. zł. W tej sytuacji nie uzyskał żadnego dochodu, więc nie zapłaci podatku. Uwaga! Niezależnie od tych okoliczności – Jan musi złożyć deklarację podatkową, podobnie jak Katarzyna).
Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat?
W jaki sposób obliczyć podatek od sprzedaży domu lub mieszkania przed upływem 5 lat od zakupu?
Wzór na podatek od sprzedaży nieruchomości:
- Podatek = (cena sprzedaży – cena zakupu – koszty odpłatnego zbycia) * 19%
Objaśnienia:
- cena sprzedaży – kwota, za którą sprzedajesz dom lub mieszkanie,
- cena zakupu – kwota, za którą osoba sprzedająca kupiła dom lub mieszkanie,
- koszty zbycia – wszelkie opłaty w procesie sprzedaży (koszt notariusza, koszt pośrednika, koszt remontu, koszt czynności cywilnoprawnych).
Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości?
Uniknięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe w kilku sytuacjach:
- Jeśli sprzedaż nastąpi po upływie 5 lat od nabycia nieruchomości, nie trzeba płacić podatku i nie ma obowiązku składania zeznania podatkowego.
- Jeśli uzyskane ze sprzedaży pieniądze zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w całości, nie trzeba płacić podatku. W innym przypadku można obniżyć podatek, pod warunkiem wykorzystania pieniędzy na inny cel mieszkaniowy w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż.
- Brak obowiązku płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości, jeśli nie uzyskano żadnego dochodu, czyli sprzedano nieruchomość za niższą cenę niż została zakupiona.
Jak obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości?
Istnieje sposób na obniżenie podatku od sprzedaży nieruchomości.
Można obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości, przeznaczając część uzyskanego przychodu na cele mieszkaniowe, takie jak nabycie budynku mieszkalnego, gruntu pod budowę budynku mieszkalnego, modernizację lub adaptację własnej nieruchomości, lub spłatę kredytu na potrzeby mieszkaniowe.
Uwaga! Jeśli skorzystasz z ulgi mieszkaniowej, ale nie spełnisz jej warunków, konieczne będzie złożenie korekty deklaracji podatkowej i zapłacenie podatku wraz z odsetkami za zwłokę.
Co można odliczyć od podatku od sprzedaży nieruchomości?
Od podatku od sprzedaży nieruchomości można odliczyć koszty uzyskania przychodów, które zwiększyły wartość nieruchomości. Należą do nich cena zakupu nieruchomości, podatek od czynności cywilnoprawnych oraz wynagrodzenie dla notariusza za sporządzenie aktu notarialnego.
Dodatkowo możesz odliczyć koszty remontu lub modernizacji nieruchomości. Ważne jest, aby każdy koszt uzyskania przychodu został odpowiednio zapisany i udokumentowany, na przykład za pomocą faktury VAT. Dzięki temu można obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości nawet o znaczną sumę (np. kilka tysięcy złotych).
Jak rozliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? PIT-39
Jeśli planujesz rozliczyć podatek od sprzedaży, to należy rozliczyć się na podstawie druku PIT-39.
Najważniejsze zasady:
- Użyj specjalnego formularza PIT–39 do rozliczenia podatku.
- Możesz złożyć PIT–39 online lub tradycyjnie w urzędzie skarbowym.
- Termin składania deklaracji to od 15 lutego do 30 kwietnia po roku podatkowym sprzedaży.
- Ubezpiecz swoją nieruchomość, aby być chronionym przed szkodami i uniknąć problemów w przyszłości.
- W przypadku wątpliwości skonsultuj się z doradcą podatkowym lub agencją nieruchomości – ekspertów znajdziesz w Oferteo.
Ile jest czasu na zapłacenie podatku od sprzedaży nieruchomości?
Podatek od sprzedaży nieruchomości należy zapłacić do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym doszło do sprzedaży nieruchomości. Jeśli podatek nie zostanie opłacony na czas, zostaną naliczone dodatkowe odsetki.
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o zakupie nieruchomości
Wycena nieruchomości ocenia wartość nieruchomości na rynku w celach podatkowych, kredytowych lub przed sprzedażą. Rezultatem wyceny jest operat – z szacunkową wyceną, opisem i analizą rynku. Wyceny dokonuje kwalifikowany rzeczoznawca majątkowy, który może korzystać z różnych metod (np. wycena porównawcza, dochodowa, kosztowa). Ile kosztuje wycena nieruchomości i operat szacunkowy? Jakie dokumenty są niezbędne?
06.11.2023
Sytuacja na dotkniętym inflacją rynku mieszkaniowym staje się coraz mniej przyjazna dla kupujących, między innymi ze względu na wysokie koszty kredytów. Dane pochodzące z serwisu Oferteo.pl, dotyczące zapytań ofertowych o usługi agencji nieruchomości pokazują, że największe zainteresowanie sprzedażą w 2022 roku przypadło na okres wakacyjny.
06.02.2023
Z powodu coraz droższych kredytów i trudności w ich uzyskaniu rośnie popyt na wynajem nieruchomości. Wiąże się to jednak z coraz większymi trudnościami w znalezieniu lokalu. Serwis Oferteo.pl przygotował analizę sytuacji na rynku najmu w pierwszej połowie 2022 roku. Wynika z niej, między innymi, że blisko 80% najemców zainteresowanych jest mieszkaniami.
14.03.2023
