Lepiej samemu oszczędzać, czy liczyć na system emerytalny?
Jakie produkty inwestycyjne na niepewne czasy wybrać?Te znane na rynku, albo poddały się wpływom kryzysu albo nie przystają do rosnących wymagań klientów i w sposób oczywisty przechodzą do lamusa,i tym samym dla statystycznego obywatela niosą ryzyko,na które nie mamy wpływu,przy słabej do tego znajomości reguł rynku finansowego.
Istnieje na szczęście jeszcze inny, lepszy i przede wszystkim nowy produkt,którego nie było jeszcze na polskim rynku.Ten produkt to IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego), czyli program oszczędnościowy (podobny do lokaty) z gwarantowanym przez Skarb Państwa corocznym zwrotem z zainwestowanej składki 18%, 19% lub 32%. Dokładnie tyle ile wynoszą stawki podatkowe w Polsce, bo to jest produkt z ulgą podatkową. 100% wpłaconej na IKZE kwoty odliczamy sobie od dochodu, zmniejszając, tym samym należny podatek.Nie ma w Polsce innego produktu finansowego, gdzie jest GWARANTOWANA przez państwo minimalna od 18 do 32% stopa zwrotu z inwestycji. Klient wpłacając przykładowo 1000 zł w danym roku, otrzyma jako zwrot z U.S. 180 zł lub 320 zł w zależności od progu podatkowego). Składka na produkt jest dobrowolna, więc klient wpłaca kiedy chce i ile chce, choć nie może więcej niż 4% swojej podstawy na ubezpieczenie emerytalne (najczęściej będzie to dochód brutto). Dodatkowo składka na produkt będzie tradycyjnie inwestowana przez daną instytucję finansową(Bank, TFI, TU, PTE, itp.) dając kolejne kilka kilkanaście % rocznie.
Składka na produkt jest dobrowolna, więc klient wpłaca kiedy chce i ile chce, choć nie może więcej niż 4% swojej podstawy na ubezpieczenie emerytalne (najczęściej będzie to dochód brutto). Dzięki uldze podatkowej, każdy będzie chciał wpłacić sobie tyle, ile może najwięcej.Ponadto do innych ulg nikt nie zachęca, nie oferuje, nie są one, bowiem „towarem” marketingowym. W przypadku IKZE będzie całkiem inaczej.
Już od Stycznia 2012 każdy obywatel dostanie informację o nowym produkcie od swojego banku, OFE, Towarzystwa Ubezpieczeniowego, itp. Zakrojona na szeroką skalę kampania reklamowa w telewizji, radiu, bilbordach, Internecie,spowoduje, że bardzo duża część społeczeństwa będzie szukała możliwości otwarcia sobie rachunku IKZE.
Takie wyliczenia bazują na dotychczasowych zachowaniach podatników w Polsce korzystających ze wszelkiego rodzaju ulg podatkowych, oraz na popularności produktów oszczędnościowych opartych o ulgę podatkową w innych krajach Unii Europejskiej, gdzie prawie 100% uprawnionych korzysta z takiej ulgi.
IKZE jest oparte na rozwiązaniach przyjętych w funkcjonujących już IKE, jednak w przypadku IKZE zastosowano preferencję podatkową polegającą na odliczaniu od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych wpłat na to konto. Natomiast opodatkowaniu PIT według skali podatkowej będzie podlegała wypłata z IKZE po zakończeniu okresu oszczędzania, zwrot środków zgromadzonych na tym koncie oraz wypłata środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKZE na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego. Jest to inne rozwiązanie niż przyjęte przy IKE, gdzie na to konto wpłacane są środki już po opodatkowaniu, a wypłata zarówno dla oszczędzających jak i uprawnionych jest zwolniona z podatku dochodowego. Prawo do wpłat na IKZE przysługuje osobie, która ukończyła 16 lat. Osoba małoletnia może dokonywać wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę i w wysokości nieprzekraczającej tych dochodów. Na IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający. Oznacza to, że ustawa nie przewiduje prowadzenia wspólnego konta IKZE np. dla małżonków. IKZE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego.
Roczny limit wpłat na IKZE W przeciwieństwie do limitu wpłat na IKE, który jest ustalany kwotowo na dany rok i taki sam dla wszystkich oszczędzających, limit wpłat na IKZE jest zależny od wysokości kwoty stanowiącej podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni. Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej równowartości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni, nie więcej jednak niż 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych – tj. 30-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce (Dz.U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585 z późn. zm.) na rok poprzedni.
Pewne odstępstwo od tej zasady przewidziano dla osób osiągających niskie dochody, których podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne jest niska, a które chciałyby dokonywać większych wpłat na IKZE. Osobom tym, w przypadku, gdy kwota odpowiadająca równowartości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla nich za rok poprzedni, nie przekracza 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę, umożliwiono dokonanie w roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.
Jakie podmioty będą mogły oferować IKZE? Od dnia 1 stycznia 2012 r. IKZE będą mogły oferować:fundusze inwestycyjne,podmioty prowadzące działalność maklerską, a więc domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską,zakłady ubezpieczeń na życie,banki,dobrowolne fundusze emerytalne, utworzone przez powszechne towarzystwo emerytalne.
IKZE może być prowadzone przez zawarcie umowy z wymienionymi wyżej instytucjami.
Transfery pomiędzy instytucjami prowadzącymi IKZE. Przeniesienie środków zgromadzonych na IKZE możliwe jest tylko do innej instytucji prowadzącej IKZE, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE. Ustawa nie przewiduje możliwości dokonania wypłaty transferowej np. na IKE lub do PPE. Wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez oszczędzającego między instytucjami prowadzącymi IKZE, a także wypłaty transferowe dokonane na IKZE osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego zwolnione są z opodatkowania. Ponadto w okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. ustawa przewiduje możliwość przeniesienia środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKE do IKZE. Takie przeniesienie środków z IKE do IKZE będzie również zwolnione od podatku dochodowego. Środki przeniesione z IKE na IKZE będą stanowić wpłatę na IKZE, która będzie podlegać odliczeniu od dochodu na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Nadwyżka tej wpłaty ponad limit wpłat przypadający w danym roku podatkowym będzie podlegała odliczeniu w kolejnych latach. W okresie odliczeń od dochodu środków przeniesionych z IKE na IKZE, oszczędzającemu nie przysługuje prawo do wpłat na IKZE. Z konta IKZE nie można wycofać części zgromadzonych środków, tak jak z konta IKE. Z IKZE możliwe jest tylko dokonanie zwrotu wszystkich środków zgromadzonych na tym koncie. Zwrot środków podlega opodatkowaniu PIT według skali podatkowej.
Wypłata z IKZE Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie:
1) na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat, oraz pod warunkiem dokonywania
wpłat na IKZE, co najmniej w 5 latach kalendarzowych,
2) w przypadku śmierci oszczędzającego – na wniosek osoby uprawnionej. Środki zgromadzone przez oszczędzającego na IKZE mogą być, w zależności od wniosku oszczędzającego, wypłacone jednorazowo lub w ratach.
Wypłata w ratach następować będzie, przez co najmniej 10 lat, chyba że okres oszczędzania w ramach IKZE był krótszy (jednak nie mniej niż 5 lat). W takim przypadku wypłata środków będzie mogła być pobierana przez okres równy okresowi oszczędzania, tj. okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty. Środki wypłacane po zakończeniu oszczędzania na IKZE będą opodatkowane PIT według najniższej stawki podatkowej określonej w obowiązującej skali podatkowej.
W przypadku wypłaty jednorazowej oszczędzający wykaże kwotę wypłaty z IKZE – na podstawie informacji otrzymanej z instytucji dokonującej wypłaty – w zeznaniu składanym za rok, w którym tę wypłatę otrzymał. Natomiast przy wypłacie w ratach, podatek będzie pobierany w formie zaliczek przez płatnika (instytucję wypłacającą). Oszczędzający może w umowie o prowadzenie IKZE wskazać osobę uprawnioną do środków zgromadzonych na IKZE, w przypadku jego śmierci. W takim przypadku, wypłata środków zgromadzonych na IKZE zmarłego oszczędzającego na IKZE następuje na wniosek osoby uprawnionej. Wypłata środków zgromadzonych na IKZE zmarłego oszczędzającego na rzecz osoby uprawnionej podlega opodatkowaniu PIT, według skali podatkowej.
IKZE – wyliczenia składek i wysokości ulgi podatkowej
Maksymalna wysokość składki rocznej na IKZE dla każdego podatnika jest określona Ustawą.
Nie może ona przekroczyć kwoty odpowiadającej równowartości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni.
Generalnie dla osób zatrudnionych na etacie, jest to wysokość ich przychodu za rok poprzedni.
Dla osób prowadzących działalność gospodarczą, jest to zadeklarowana kwota, nie niższa jednak niż 12-krotność 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego przyjętego do ustalenia kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.
Maksymalna kwota składki rocznej na IKZE, nie może przekroczyć 4% od 30-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego przyjętego do ustalenia kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe (w roku 2011 kwota ta wynosi 100 770 zł).
Minimalna składka roczna na IKZE to 4% od 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.
Nasza firma ma już teraz w swojej ofercie wymieniony produkt,który jako kolejny doskonale komponuję się do profilu naszej działalności.
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o finansach
Firmy, które świadczą usługi w różnych branżach, powinny wziąć pod uwagę działanie na Oferteo. Portal ten łączy osoby, które szukają Wykonawcy jakiejś usługi ze specjalistami, którzy ją wykonują. Jest tu zarejestrowanych ponad 530 tys. firm. Miesięcznie trafia tu prawie 200 tys. zleceń. Tym samym Oferteo jest największą w Polsce internetową platformą dla rynku usług, osiągając w nim ponad 60-procentowy udział. Dlaczego jeszcze warto działać na Oferteo? Sprawdź!
26.08.2022
Oferteo.pl to największy w Polsce serwis łączący firmy świadczące przeróżne usługi z potencjalnymi klientami. Na platformie działa ponad 500 tysięcy firm. 17 maja 2022 roku poznaliśmy laureatów corocznego plebiscytu Najlepsi, organizowanego przez nasz serwis. Wybrane firmy zostały odznaczone specjalnym emblematem „Najlepsi 2022”. Na jakiej zasadzie wyłaniano te firmy i dlaczego warto być aktywnym na Oferteo?
26.08.2022
